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张宏波:详解企业里的带头大哥——董事会

作者:张宏波来源:华溥咨询时间:2019-09-19

 (一)董事会的形成机制

董事会是公司的经营决策机构,是依照有关法律、行政法规和政策规定,按公司或企业章程设立并由全体董事组成的业务执行机关,董事会通常由若干名董事组成,由股东推荐,经股东会选举产生。

董事会成员的任命是需要资格的。首先董事会成员必须首先是董事,只有董事才能入选董事会,但并不要求董事就一定是股东,董事可以不是股东。自然人可以作为董事,法人也可以作为董事,当法人充当公司董事时,就需要指定一名有行为能力的自然人作为该法人的代理人。丧失行为能力的人是不能作为董事的,有特殊职业背景的人也不能充当董事,比如国家公务员、律师和军人,这些人由于职业的特殊性,是不能当董事的。

公司董事的人数不宜太多,也不能太少,要高于法定最低数量。《公司法》规定股份有限公司必须设立董事会,其成员人数在519人之间。对于股东人数较少或规模较小的有限责任公司,可以不设董事会,只设一名执行董事;对于一般的有限责任公司,董事会成员在313人之间。有一点需要特别注意的是,由于董事会是会议机构,董事会构成人数应该是奇数,以避免在决策时无法获得明确的决策结果。

董事会成员应该有所分工,董事会一般要设董事长、副董事长和常务董事。董事较多的公司还可设立常务董事会。董事长和副董事长,由董事会成员过半数投票选举产生。

(二)董事会的职能

董事会运作本身可以灵活多变,在运行规则的设计上也可以有很多创新,有不少人把董事会看成是真正的权利机构,其实是有一定道理的。但是,董事会在性质上与股东大会不同,股东大会是公司的最高权力机构,而董事会是公司的最高决策机构,两者之间的关系是一种委托代理关系,董事会接受股东大会的委托,对股东大会负责,负责公司的战略实施与资产经营,并在必要时撤换不称职的经理人员。董事会的主要职能就是决策和监督,即作为最高决策机构,负责公司的重大战略决策;作为股东大会的代理人,由于公司的日常经营是委托给高层管理人员的,因此又负责选拔、评价、监督公司高层管理人员等。

董事会的职能要兼顾内部和外部环境,以及短期和长期的平衡。下面我们用一个图来表示董事会的这种职能,如图所示。

董事会_看图王.jpg

董事会的职能

我国《公司法》对董事会的职能作了详细的规定,具体如下。

1)负责召集股东会,执行股东会决议并向股东会报告工作;

2)决定公司的生产经营计划和投资方案;

3)决定公司内部管理机构的设置;

4)批准公司的基本管理制度;

5)听取总经理的工作报告并作出决议;

6)制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案;

7)对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案;

8)聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人,并决定其奖惩。

董事会只是一个机构,要想提高董事会的决策水平,关键还是通过提高董事会里面组成人员的能力。这就要求董事会成员应具备很多优秀特征:自信、正直而富有责任心;见多识广并有很强的判断力;丰富的专业知识和财务知识;高业绩标准。董事会要进行宏观的战略管理能力,这就要求董事利用自身具备的知识和技能,建立和发展公司的外部网络关系,代表公司对外沟通,并利用自己的知名度提高公司的声誉,在这方面万科的创始人王石先生就是很好的例子。董事还要有敏锐的观察和判断力,能大胆地质询和监督经营者的行为,阻止公司资产被进一步损害。可见,当好一名董事并不是一件简单的事情,全美公司董事会蓝带委员会就强调,董事会应具备以下核心能力,每位董事至少应在一个领域内贡献其知识、阅历和技能。

1)会计和财务

2)事业判断能力

3)管理才能

4)危机反应

5)行业知识

6)国际市场

7)领导才能

8战略和愿景

(三)董事的权利和义务

董事会要想发挥作用,需要董事借助于具体的形式来执行,因此,我们就需要知道董事能够做什么,又需要承担什么责任,这就构成了董事的权利和义务。董事的这种权利和义务,既源于法律上的明文规定,同时又是一种约定俗成的惯例或习惯做法。

 1. 董事的权利

董事有出席股东大会和董事会,并对决议事项投票表示赞成或反对的权利。董事还具有代表公司向政府主管机关申请设立、修改章程、发行新股、发行公司债券、变更、合并以及解散公司等各项登记权利,代表公司向证券管理机关申请募集公司债、发行新股的审核权,代表公司在股票、债券上签名盖章的权利等。当然董事还有依法或按照公司章程具有获取报酬津贴的权利。

董事的这些权利,可以通过参与董事会决策行使其权利,也可以通过董事会的授权独立行使董事权利。

2. 董事的义务

董事有两项义务需要尽职,首先是监督和管理公司运营的义务。董事在执行其职务时需要保持应有的关注和勤勉,以一个合理的谨慎的人在相似的情形应表现出的谨慎、勤勉和技能参加公司的各项会议,了解公司经营的基本情况,同时必须具备履行义务所必备的知识和技能,能够进行富有成效的讨论和管理工作,在公司需要时寻求必要的解决办法。

董事需要具备的第二个义务就是忠实。董事应该把公司利益放在首位,当个人利益与公司利益发生冲突时,董事要以公司利益为重,董事不得逾越职权,为自己或为第三人从事与本公司业务相竞争的义务。董事有保守公司机密的义务,董事应当对董事会的决议承担责任,因董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程,致使公司遭受严重损失的,参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的,该董事可以免除责任。

(四)董事会的结构

单独一个董事会很难有效应对公司的事务,因此,在董事会下又设置了各种专门委员会,并对董事也进行了分类。

1。 董事的分类

众所周知一个公司管理层有总经理、副总经理之分,同样的道理,尽管董事会的成员数量不多,但合理的分类,有利于董事会更好的开展工作。

首先董事有执行董事和非执行董事之分。通过名称我们还不能完全判断他们之间的区别。我们前面已经提到董事会的职能主要表现在决策和监督两个方面,这两个方面分别由执行董事和非执行董事来完成。执行董事承担的是决策职能,是公司的主要执行人员。而非执行董事主要承担的是监督职能,即选择、评价和监督经理人员,而不用承担执行职能。董事会的两项职能缺一不可,二者相辅相成,因此,需要在董事会中保持执行董事和非执行董事在一个合理的比例上,这样才能达到权力制衡的目的,保障董事会能够正常运转。

其次,董事有内部董事和外部董事之分。内部董事是公司的人员,而外部董事不是公司的人员。外部董事又分为关联董事、灰色董事和独立董事三种。与CEO或执行董事有亲戚关系的人、前任总裁、关联企业董事担任的董事,这些都是关联董事。灰色董事是指其和雇主公司有大的交易的董事,灰色董事通常是借款给公司的银行家、公司的供应商等;独立董事指从根本上与公司不存在雇佣关系的董事,他们不受利益冲突的限制,不存在可能妨碍其进行独立客观判断,通常能更好地保护所有者的利益。我国上市公司章程中规定,独立董事不得由公司股东或股东单位的任职人员、公司的内部人员(如经理和员工)、与公司关联人或公司管理层有利益关系的人员等担任。独立董事要有其独立性,要就其独立性发表公开声明。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事认真履行职责,维护公司整体利益,关注中小股东的合法权益不受侵害。为了确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责,独立董事兼职不能超过5家。公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件,上市公司应向独立董事提供必要的信息资料。独立董事行使职权时,上市公司应当积极配合,所需的费用由公司承担

2. 专业委员会

为了更好地发挥董事会的作用,董事会下设各种专业委员会,委员会的结构通常反映了组织及其董事会的规模。

规模较小的董事会不需要设置专业委员会,实际可以把它本身看成是一个委员会。规模较大的董事会通常会下设多个专业委员会,来反映董事会的基本职能,按照证券交易所的要求,一般上市公司董事会下属专业委员会包括提名委员会、薪酬委员会、审计委员会、战略投资委员会等。这些专业委员会的设立,有助于提高董事会的工作效率,也是董事会履行职能所必需的支持。委员会结构应该体现管理活动的组织结构,这意味着董事会应该组织其职能委员会来反映运营管理的组织结构。

1)提名委员会

提名委员会负责公司经营管理层任用与选拔的提名,通过提名委员会对备选高管的背景调查以及详细考察,向董事会推荐备选名单,以备董事会参考。在许多企业,不通过提名委员会,高管候选人员名单根本无法进入董事会决议议程,亦即提名委员会是高管聘任的必经之路,无形中增大了提名委员会的权力范围,控制了提名委员会,就可以相对控制高管人员。

2)薪酬委员会

为了体现董事会的公平合理性,薪酬委员会不包括执行董事,而是由非执行董事和独立董事组成,并由独立董事担任召集人。薪酬委员会的主要职责有审议公司的薪酬激励制度、制定执行董事和高级管理层业绩考核标准与薪酬方案、直接参与对高级管理层年度经营业绩的评定。

3)审计委员会

审计委员会主要体现董事会的监督职能,对公司高级管理层及公司财务进行审计和监督。审计委员会的主要职责有提议聘请或更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及其实施、负责内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及其披露情况、审查公司的内控制度。

审计委员会一般有两种类型:一类是由独立董事组成的审计委员会;另一类是由企业执行董事、管理人员组成的审计委员会。两者在性质上不完全相同,由独立董事组成的审计委员会是一种以外部力量为主导的监控模式,而后者是一种以内部力量为主导的监控模式。审计委员会是一个十分重要的委员会,能够起到很好的对企业经营的监督作用。如果审计委员会没能很好地发挥作用,没有相关的内部审计程序,导致监督、制衡机制缺失,那么企业就有可能面临破产的危险。

4战略投资委员会

战略委员会主要由非执行董事、独立董事、执行董事并吸收不固定的知名专家组成,由董事长担任战略委员会的一把手。战略委员会的主要职责权限是:研究制定公司中长期发展战略、重大投融资项目及决策;研究制定公司风险管理战略和政策;审议年度预算和决算,并对上述内容的落实情况实施检查。通常战略投资委员会每年召开的定期会议应不少于两次,并且要召开非定期会议若干次。

 

作者:张宏波 中天华溥首席专家,著名管理咨询专家,组织变革专家,住房和城乡建设部下属建筑施工与房地产企业特邀战略集团管控培训讲师,南开大学战略集团管控兼职讲师,《企业软实力》杂志专栏作者。

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